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FAQ Volljährige

Ich habe kein Einkommen und besitze kein Vermögen. Warum habe ich trotzdem eine Rechnung über Fr. 24.-- erhalten?

Alle Personen profitieren von den Staatsleistungen und sollen darum auch einen symbolischen Beitrag daran leisten. Anders als bei den ordentlichen Steuern wird bei der Personalsteuer Ihre wirtschaftliche Leistungsfähigkeit nicht berücksichtigt. Unabhängig davon, ob Sie viel oder kein Einkommen generieren oder Vermögen besitzen, beträgt die Personalsteuer immer Fr. 24.--.

Ab wann bezahle ich Steuern?

Im Jahr, in welchem Sie 18 Jahre alt werden, werden Sie selbständig steuerpflichtig. Das heisst, dass Sie in diesem Jahr die erste provisorische Rechnung erhalten und im darauffolgenden Jahr die erste Steuererklärung.

Ich habe genug von meinem Studium und mich darum entschlossen, einer Erwerbstätigkeit nachzugehen. Toll - seit ich als Hilfswebdesignerin arbeite verdiene ich Fr. 5'000.--  pro Monat. Was für ein Luxus verglichen mit dem kargen Studentinnenleben. Muss ich aus Sicht der Steuern an etwas denken?

Für das laufende Jahr erhalten Sie eine provisorische Rechnung. Die Faktoren dieser Rechnung beruhen in der Regel auf Ihren Steuerzahlen des letzten Jahres. Schlussendlich bezahlen Sie aber für das laufende Jahr, aufgrund der in diesem Jahr generierten Einkommen und aufgrund des Vermögens am Ende der Steuerperiode, Steuern. Erst im kommenden Jahr können wir Ihnen, aufgrund Ihrer Steuererklärung, in der Schlussrechnung mitteilen, wie hoch die effektive Steuerforderung ausfällt. Die provisorischen Steuerforderungen können Sie im Verlauf des Jahres bezahlen. Für die Begleichung der Schlussrechnung bleiben Ihnen 30 Tage. Bei grösseren Veränderungen im Einkommen bzw. Vermögen empfehlen wir Ihnen Kontakt mit uns aufzunehmen. Gerne können wir Ihnen dann die provisorische Rechnung anpassen, und Sie können die Steuern dann begleichen, wenn Sie auch effektiv das Geld zur Verfügung haben. Durch dieses Vorgehen geraten Sie mit den Steuern auch nicht in Rückstand.

Von meinen Eltern erhalte ich jeden Monat Fr. 1'000.-- damit ich meinen Lebensunterhalt finanzieren kann. Muss ich dieses Geld versteuern?

Schenkungen unterliegen nicht der Einkommenssteuer und müssen somit nicht als Einkommen versteuert werden (§ 24 lit. a., StG ZH). Auf der vierten Seite der Steuerklärung bei Punkt 50 sollte aber bei "Schenkungen" ein entsprechender Eintrag gemacht werden.

Ich bin Student. Während den Semesterferien habe ich temporär gearbeitet. Während des ganzen Jahres erteile ich Nachhilfeunterricht. Mit beidem zusammen verdiene ich Fr. 10'000.--. Muss ich dieses geringe Einkommen versteuern?

Ja. Beide Einkommen müssen Sie auf der zweiten Seite der Steuererklärung unter Punkt 1.1 bzw. 1.2 deklarieren. Bei den Berufsauslagen (Punkt 11.1 auf der Seite 3) können Sie entsprechende Abzüge geltend machen.

Zahle ich auch bei einem tiefen Lohn- beispielsweise mit meinem Lehrlingslohn von Fr. 12'000.-- pro Jahr- Einkommenssteuern?

Im Kanton Zürich setzt die Besteuerung bei alleinstehenden Personen bei einem steuerbaren Einkommen von Fr. 6'700.-- ein. Da Sie von Ihren Einkünften Abzüge wie beispielsweise Berufsauslagen oder Versicherungsprämien abziehen können, werden Sie bei einem jährlichen Nettolohn von Fr. 12'000.-- (je nach Umfang der Abzüge) keine oder wenige Einkommenssteuer bezahlen müssen.

Mit meinem ganzen Ersparten Geld habe ich mir ein Auto gekauft. Muss ich nun noch etwas im Vermögen deklarieren?

Ja. Auch ein Auto muss in der Steuererklärung auf der vierten Seite unter Punkt 30.4 deklariert werden. Sie können das Auto aber jedes Jahr um 40 Prozent abschreiben. Wenn Sie zum Beispiel letztes Jahr ein Auto für 40’000 Franken gekauft haben, müssen Sie jetzt 24 000 Franken als Vermögen einsetzen (60 Prozent von 40’000 Franken). Nächstes Jahr sind es wieder minus 40 Prozent – Sie tragen also 14 400 Franken ein. Und so weiter.

Und wenn das Auto geleast ist? 

Da das Auto bei einem Leasing nicht Ihnen sondern der Leasingfirma gehört, müssen Sie in der Steuererklärung nichts deklarieren. Die Gebühren die Sie für die sogenannte Gebrauchsüberlassung der Leasingfirma bezahlen, können Sie aber auch nicht bei den Abzügen geltend machen. 

Meine Eltern haben für mich Wertschriften gekauft. Da es sich für mich nicht lohnt, ein eigenes Wertschriftendepot zu betreiben, habe ich die Wertschriften im Depot meiner Eltern belassen. Wer muss nun die Wertschriften und die Erträge daraus deklarieren? 

Mit Erreichen der Volljährigkeit sind Sie verpflichtet, all Ihre Vermögenswerte und die daraus fliessenden Erträge zu deklarieren. Während Ihre Eltern Ihre Depotwerte nicht mehr deklarieren müssen, müssen Sie diese im Wertschriftenverzeichnis versteuern. 

Mit meinem tollen neuen Auto fahre ich nun täglich zur Arbeit. Kann ich dafür einen Abzug bei den Berufsauslagen machen? 

Ein Abzug für Autokosten (70 Rappen pro Kilometer) kann nur dann geltend gemacht werden, wenn ein öffentliches Verkehrsmittel fehlt, wenn Sie über eine Stunde Zeit sparen, wenn Sie das Auto während der Arbeitszeit auf Verlangen Ihres Arbeitgebers ständig benötigen oder wenn es Ihnen unmöglich ist, die öffentlichen Verkehrsmittel zu benutzen. Nutzen Sie das Auto aus Komfort- oder Bequemlichkeitsgründen, ist im Steuergesetz kein Abzug dafür vorgesehen. 

Nach der Lehre gönne ich mir eine Auszeit. Von Dezember bis April gehe ich auf eine Weltreise. Muss ich aus steuerlicher Sicht etwas beachten? 

Auch während Ihrer Abwesenheit dreht sich die "Steuerwelt" weiter. Sie erhalten eine Steuererklärung ggf. auch eine Schlussrechnung oder einen Veranlagungsentscheid. Am besten bezeichnen Sie eine Person, welche für Sie Ihre Post entgegennehmen und allenfalls auch für Sie in Stellvertretung handeln kann. So können Sie Ihre Auszeit geniessen und erleben auch nach Ihrer Rückkehr keine unangenehmen Steuer-Überraschungen. 

Im März habe ich wichtige Prüfungen. Da habe ich wirklich keine Zeit und Energie die Steuererklärung auszufüllen. 

Kein Problem. Wir haben Verständnis dafür, wenn Sie die Steuererklärung nicht bis zu diesem Zeitpunkt ausfüllen können. Denken Sie einfach vor Ablauf der Frist zur Einreichung der Steuererklärung daran eine Fristverlängerung einzureichen. Am besten und schnellsten machen Sie dies hier.

Weitere Informationen.

Zuständige Stelle

Steueramt Telefon +41 52 267 52 52

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